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魯政字〔2020〕16號

各市人民政府，各縣（市、區）人民政府，省政府各部門、各直屬機構，各大企業，各高等院校：

為深化財政體制改革，創新財政資金投入方式，提高資金使用效益，拓寬企業融資渠道，構建財政資金激勵引導產業轉型發展的長效機制，根據《山東省人民政府關于深化省級預算管理改革的意見》（魯政發〔2019〕1號）和財政資金管理有關規定，現就實施財政資金股權投資改革試點提出如下意見。

一、總體要求

堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，貫徹落實習近平總書記視察山東重要講話、重要指示批示精神，堅持“政府主導、市場運作，突出重點、滾動使用，規范管理、防控風險”原則，充分發揮市場在資源配置中的決定性作用，更好發揮政府作用，以推動經濟高質量發展為導向，以機制創新為重點，以財政資金循環使用和績效提升為目標，加快新舊動能轉換，為全省經濟持續健康發展注入新的活力和動力。

二、實施范圍

（一）投資范圍。聚焦新舊動能轉換“十強”產業以及“四新”“四化”領域，對具有引領帶動作用、關系經濟社會長遠發展的重大成果轉化和產業轉型升級等項目，實施財政資金股權投資。重點投向企業重大技術創新成果產業化、產業鏈關鍵環節提升、制造業與互聯網融合、產業區域布局調整等項目。

（二）資金范圍。各級財政支持經濟社會發展、產業轉型升級的專項資金，安排一定比例用于實施股權投資。對企業的財政獎補資金，除特殊情況外，積極探索實施股權投資方式，變無償撥款為資本金注入，變“獎補”為股權。中央財政下達的專項資金，根據中央相應的資金管理制度確定可否實施股權投資管理。

三、主要任務

（一）建立股權投資職責分工協作機制。加強統籌設計，明確財政部門、業務主管部門、受托管理機構和被投資企業的權責關系。各級政府是股權投資資金的出資主體，依法享有資金所有者權益，授權本級財政、業務主管部門按照職責分工，開展股權投資相關工作。財政部門具體履行政府出資人職責，負責股權投資預算編制、支出政策審核和預算績效管理，牽頭制定股權投資綜合性管理制度，原則上不參與股權投資的項目申報、審批、驗收等工作。業務主管部門負責本部門股權投資預算編制和具體執行，提出股權投資計劃，對項目實施情況進行監督和管理。受托管理機構受財政部門委托代持股權，履行持股管理、風險防控等職責，要積極幫助被投資企業解決生產經營困難，助推項目做大做強。被投資企業是股權投資的組織實施主體，負責按照股權投資協議安排使用資金，組織項目建設，保障投資者權益。（牽頭部門：省財政廳，配合部門：省發展改革委、省科技廳、省工業和信息化廳、省農業農村廳、省商務廳、省文化和旅游廳、省衛生健康委、省國資委、省市場監管局、省地方金融監管局〔以下簡稱業務主管部門〕；長期任務）

（二）建立項目投資運作管理機制。業務主管部門根據我省經濟和社會發展規劃、中期財政規劃和國家宏觀調控政策，通過項目申報、專家評審等方式，遴選確定股權投資計劃。受托管理機構應在規定時間內選擇具體項目，開展盡職調查及投資意向談判，形成項目股權評估報告及入股申請建議書，與被投資企業簽訂股權投資協議，并報業務主管部門、財政部門備案，實施投后管理并履行相關事項報告義務。財政資金以出資額為限承擔有限責任，參股比例原則上不超過被投資企業總股本的25%。待達到一定的投資年限（原則上3—5年）或股權投資協議約定條件時，通過股權轉讓、上市交易以及企業清算解散等方式實施退出。（牽頭部門：省財政廳，配合部門：業務主管部門；長期任務）

（三）逐步引入受托管理機構競爭機制。根據財政資金股權投資開展情況，逐步探索建立受托管理機構市場化遴選機制。根據股權投資領域等需要，各級政府部門可遵循業務專長、關聯排斥、跟投優先原則，選擇業績優良的投資機構，作為受托管理機構開展財政資金股權投資管理。建立受托管理機構動態管理制度，定期對受托管理機構按照合同約定進行資格復核。對屬于國有企業性質的受托管理機構，將股權投資資金受托管理情況，納入國有企業內部績效評價。對工作進度慢、資金撥付不及時、履職不到位、投資績效差、造成重大損失的受托管理機構，將調減管理費、取消受托管理資格等。（牽頭部門：省財政廳，配合部門：業務主管部門；長期任務）

（四）建立資金監管和股權登記管理機制。突破財政資金條塊管理模式，多渠道籌措資金，對按規定實施股權投資的財政資金以及收回的資金，按照有關預算管理規定，由財政部門專賬管理。受托管理機構、被投資企業應建立財政資金第三方商業銀行托管機制，規范資金結算，確保資金安全。財政部門要加強財政資金股權登記管理，及時、真實、動態、全面反映股權投資狀況。（牽頭部門：省財政廳，配合部門：業務主管部門；長期任務）

（五）建立股權投資激勵約束機制。根據受托管理機構管理的資金規模和成效，采取“基礎+獎勵”的激勵措施，向受托管理機構支付管理費用，安排一定比例的投資收益實施業績獎勵。遵循投資規律，準確把握政策界限，堅持實事求是，針對不同行業、不同生命周期的投資項目，研究容錯容損具體辦法，進一步明確容錯容損的責任主體、情形及程序，對因不可預測市場波動等客觀因素所導致的投資損失，免予追究相關單位和個人責任。受托管理機構應建立風險防控和投資止損機制，出現重大風險或經營變化等事項時，及時提出股權處置建議。對被投資企業可視所屬領域、發展階段、項目提前退出時間以及項目風險等，在收益范圍內給予適當讓利，具體在股權投資協議中予以明確。（牽頭部門：省財政廳，配合部門：業務主管部門；長期任務）

四、實施步驟

采取“先試點、再逐步推開”的方式，持續推進財政資金股權投資改革工作。

2020年，按照財政資金股權投資項目分類，省級先行選擇直接服務經濟發展且后續經營具有盈利性的部分項目資金（原則上不少于30%）開展試點，并遴選不超過3家專業投資機構作為受托管理機構承擔試點任務。相關部門應健全完善適用于財政資金股權投資管理的綜合性管理制度及配套辦法。各市可立足本地實際，提出財政資金股權投資試點的范圍和承擔主體。

2021年后，進一步擴大試點范圍，對省級符合條件的產業扶持類項目資金，力爭安排不低于50%的資金實施股權投資，并逐步提高試點比例。根據試點過程中發現的問題，適時修改完善股權投資管理相關制度，逐步形成涵蓋投前、投后、退出等各個階段，管理辦法齊全、操作規程完備的政策體系，推動在更多領域實施股權投資管理，實現財政資金的良性循環。

五、工作要求

各級、各部門要切實提高思想認識，樹立法治觀念，做好財政資金股權投資與政府引導基金、新舊動能轉換基金等方面的銜接配合，結合工作職責抓好貫徹落實。各級政府出臺的支持產業發展的獎勵、貼息、無償補助等財政政策，可根據具體情況適當調整扶持方式，實施財政資金股權投資。省財政廳要加強業務指導，進一步細化改革措施，發現問題及時糾正，對各級各部門好的經驗做法，要及時總結推廣。有關部門要強化責任擔當，進一步創新制度供給，結合管理需要和支出事項，合理調整產業扶持政策，體現政府政策導向。對公路交通、軌道交通、機場建設、水利設施、環境保護、城市建設、旅游設施等重大基礎設施和重大項目，后續經營具有盈利性的，可結合項目實際和管理要求，合理確定運作模式和投資期限，探索實施財政資金股權投資。

各市要根據本意見精神，結合實際，盡快制定推動財政資金股權投資改革的具體措施。

山東省人民政府

2020年1月20日