魯政字〔2020〕16號
各市人民政府,各縣(市、區(qū))人民政府,省政府各部門、各直屬機構(gòu),各大企業(yè),各高等院校:
為深化財政體制改革,創(chuàng)新財政資金投入方式,提高資金使用效益,拓寬企業(yè)融資渠道,構(gòu)建財政資金激勵引導產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的長效機制,根據(jù)《山東省人民政府關(guān)于深化省級預算管理改革的意見》(魯政發(fā)〔2019〕1號)和財政資金管理有關(guān)規(guī)定,現(xiàn)就實施財政資金股權(quán)投資改革試點提出如下意見。
一、總體要求
堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神,貫徹落實習近平總書記視察山東重要講話、重要指示批示精神,堅持“政府主導、市場運作,突出重點、滾動使用,規(guī)范管理、防控風險”原則,充分發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用,更好發(fā)揮政府作用,以推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展為導向,以機制創(chuàng)新為重點,以財政資金循環(huán)使用和績效提升為目標,加快新舊動能轉(zhuǎn)換,為全省經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展注入新的活力和動力。
二、實施范圍
(一)投資范圍。聚焦新舊動能轉(zhuǎn)換“十強”產(chǎn)業(yè)以及“四新”“四化”領(lǐng)域,對具有引領(lǐng)帶動作用、關(guān)系經(jīng)濟社會長遠發(fā)展的重大成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級等項目,實施財政資金股權(quán)投資。重點投向企業(yè)重大技術(shù)創(chuàng)新成果產(chǎn)業(yè)化、產(chǎn)業(yè)鏈關(guān)鍵環(huán)節(jié)提升、制造業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)融合、產(chǎn)業(yè)區(qū)域布局調(diào)整等項目。
(二)資金范圍。各級財政支持經(jīng)濟社會發(fā)展、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的專項資金,安排一定比例用于實施股權(quán)投資。對企業(yè)的財政獎補資金,除特殊情況外,積極探索實施股權(quán)投資方式,變無償撥款為資本金注入,變“獎補”為股權(quán)。中央財政下達的專項資金,根據(jù)中央相應(yīng)的資金管理制度確定可否實施股權(quán)投資管理。
三、主要任務(wù)
(一)建立股權(quán)投資職責分工協(xié)作機制。加強統(tǒng)籌設(shè)計,明確財政部門、業(yè)務(wù)主管部門、受托管理機構(gòu)和被投資企業(yè)的權(quán)責關(guān)系。各級政府是股權(quán)投資資金的出資主體,依法享有資金所有者權(quán)益,授權(quán)本級財政、業(yè)務(wù)主管部門按照職責分工,開展股權(quán)投資相關(guān)工作。財政部門具體履行政府出資人職責,負責股權(quán)投資預算編制、支出政策審核和預算績效管理,牽頭制定股權(quán)投資綜合性管理制度,原則上不參與股權(quán)投資的項目申報、審批、驗收等工作。業(yè)務(wù)主管部門負責本部門股權(quán)投資預算編制和具體執(zhí)行,提出股權(quán)投資計劃,對項目實施情況進行監(jiān)督和管理。受托管理機構(gòu)受財政部門委托代持股權(quán),履行持股管理、風險防控等職責,要積極幫助被投資企業(yè)解決生產(chǎn)經(jīng)營困難,助推項目做大做強。被投資企業(yè)是股權(quán)投資的組織實施主體,負責按照股權(quán)投資協(xié)議安排使用資金,組織項目建設(shè),保障投資者權(quán)益。(牽頭部門:省財政廳,配合部門:省發(fā)展改革委、省科技廳、省工業(yè)和信息化廳、省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳、省商務(wù)廳、省文化和旅游廳、省衛(wèi)生健康委、省國資委、省市場監(jiān)管局、省地方金融監(jiān)管局〔以下簡稱業(yè)務(wù)主管部門〕;長期任務(wù))
(二)建立項目投資運作管理機制。業(yè)務(wù)主管部門根據(jù)我省經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、中期財政規(guī)劃和國家宏觀調(diào)控政策,通過項目申報、專家評審等方式,遴選確定股權(quán)投資計劃。受托管理機構(gòu)應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)選擇具體項目,開展盡職調(diào)查及投資意向談判,形成項目股權(quán)評估報告及入股申請建議書,與被投資企業(yè)簽訂股權(quán)投資協(xié)議,并報業(yè)務(wù)主管部門、財政部門備案,實施投后管理并履行相關(guān)事項報告義務(wù)。財政資金以出資額為限承擔有限責任,參股比例原則上不超過被投資企業(yè)總股本的25%。待達到一定的投資年限(原則上3—5年)或股權(quán)投資協(xié)議約定條件時,通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓、上市交易以及企業(yè)清算解散等方式實施退出。(牽頭部門:省財政廳,配合部門:業(yè)務(wù)主管部門;長期任務(wù))
(三)逐步引入受托管理機構(gòu)競爭機制。根據(jù)財政資金股權(quán)投資開展情況,逐步探索建立受托管理機構(gòu)市場化遴選機制。根據(jù)股權(quán)投資領(lǐng)域等需要,各級政府部門可遵循業(yè)務(wù)專長、關(guān)聯(lián)排斥、跟投優(yōu)先原則,選擇業(yè)績優(yōu)良的投資機構(gòu),作為受托管理機構(gòu)開展財政資金股權(quán)投資管理。建立受托管理機構(gòu)動態(tài)管理制度,定期對受托管理機構(gòu)按照合同約定進行資格復核。對屬于國有企業(yè)性質(zhì)的受托管理機構(gòu),將股權(quán)投資資金受托管理情況,納入國有企業(yè)內(nèi)部績效評價。對工作進度慢、資金撥付不及時、履職不到位、投資績效差、造成重大損失的受托管理機構(gòu),將調(diào)減管理費、取消受托管理資格等。(牽頭部門:省財政廳,配合部門:業(yè)務(wù)主管部門;長期任務(wù))
(四)建立資金監(jiān)管和股權(quán)登記管理機制。突破財政資金條塊管理模式,多渠道籌措資金,對按規(guī)定實施股權(quán)投資的財政資金以及收回的資金,按照有關(guān)預算管理規(guī)定,由財政部門專賬管理。受托管理機構(gòu)、被投資企業(yè)應(yīng)建立財政資金第三方商業(yè)銀行托管機制,規(guī)范資金結(jié)算,確保資金安全。財政部門要加強財政資金股權(quán)登記管理,及時、真實、動態(tài)、全面反映股權(quán)投資狀況。(牽頭部門:省財政廳,配合部門:業(yè)務(wù)主管部門;長期任務(wù))
(五)建立股權(quán)投資激勵約束機制。根據(jù)受托管理機構(gòu)管理的資金規(guī)模和成效,采取“基礎(chǔ)+獎勵”的激勵措施,向受托管理機構(gòu)支付管理費用,安排一定比例的投資收益實施業(yè)績獎勵。遵循投資規(guī)律,準確把握政策界限,堅持實事求是,針對不同行業(yè)、不同生命周期的投資項目,研究容錯容損具體辦法,進一步明確容錯容損的責任主體、情形及程序,對因不可預測市場波動等客觀因素所導致的投資損失,免予追究相關(guān)單位和個人責任。受托管理機構(gòu)應(yīng)建立風險防控和投資止損機制,出現(xiàn)重大風險或經(jīng)營變化等事項時,及時提出股權(quán)處置建議。對被投資企業(yè)可視所屬領(lǐng)域、發(fā)展階段、項目提前退出時間以及項目風險等,在收益范圍內(nèi)給予適當讓利,具體在股權(quán)投資協(xié)議中予以明確。(牽頭部門:省財政廳,配合部門:業(yè)務(wù)主管部門;長期任務(wù))
四、實施步驟
采取“先試點、再逐步推開”的方式,持續(xù)推進財政資金股權(quán)投資改革工作。
2020年,按照財政資金股權(quán)投資項目分類,省級先行選擇直接服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展且后續(xù)經(jīng)營具有盈利性的部分項目資金(原則上不少于30%)開展試點,并遴選不超過3家專業(yè)投資機構(gòu)作為受托管理機構(gòu)承擔試點任務(wù)。相關(guān)部門應(yīng)健全完善適用于財政資金股權(quán)投資管理的綜合性管理制度及配套辦法。各市可立足本地實際,提出財政資金股權(quán)投資試點的范圍和承擔主體。
2021年后,進一步擴大試點范圍,對省級符合條件的產(chǎn)業(yè)扶持類項目資金,力爭安排不低于50%的資金實施股權(quán)投資,并逐步提高試點比例。根據(jù)試點過程中發(fā)現(xiàn)的問題,適時修改完善股權(quán)投資管理相關(guān)制度,逐步形成涵蓋投前、投后、退出等各個階段,管理辦法齊全、操作規(guī)程完備的政策體系,推動在更多領(lǐng)域?qū)嵤┕蓹?quán)投資管理,實現(xiàn)財政資金的良性循環(huán)。
五、工作要求
各級、各部門要切實提高思想認識,樹立法治觀念,做好財政資金股權(quán)投資與政府引導基金、新舊動能轉(zhuǎn)換基金等方面的銜接配合,結(jié)合工作職責抓好貫徹落實。各級政府出臺的支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展的獎勵、貼息、無償補助等財政政策,可根據(jù)具體情況適當調(diào)整扶持方式,實施財政資金股權(quán)投資。省財政廳要加強業(yè)務(wù)指導,進一步細化改革措施,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正,對各級各部門好的經(jīng)驗做法,要及時總結(jié)推廣。有關(guān)部門要強化責任擔當,進一步創(chuàng)新制度供給,結(jié)合管理需要和支出事項,合理調(diào)整產(chǎn)業(yè)扶持政策,體現(xiàn)政府政策導向。對公路交通、軌道交通、機場建設(shè)、水利設(shè)施、環(huán)境保護、城市建設(shè)、旅游設(shè)施等重大基礎(chǔ)設(shè)施和重大項目,后續(xù)經(jīng)營具有盈利性的,可結(jié)合項目實際和管理要求,合理確定運作模式和投資期限,探索實施財政資金股權(quán)投資。
各市要根據(jù)本意見精神,結(jié)合實際,盡快制定推動財政資金股權(quán)投資改革的具體措施。
山東省人民政府
2020年1月20日